C 空殼單位浮出水面

　　2007年7月10日，江西省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)接到中國人民銀行南昌中心支行反洗錢處移送的一條線索稱，南昌市青山湖區(qū)某百貨經(jīng)營部、青山湖區(qū)某文體用品銷售部、西湖區(qū)某童裝店三家小個體工商戶自2007年3月在某銀行南昌市中山路支行、陽明路支行開設(shè)賬戶后，資金交易異常頻繁，涉及金額高達(dá)27億元，與其經(jīng)營范圍和規(guī)模明顯不相符，存在“洗錢”的重大嫌疑�！�

　　經(jīng)過深挖細(xì)查，公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)上述單位都屬于虛構(gòu)經(jīng)營地址、無合法經(jīng)營行為、無從業(yè)人員和納稅記錄的空殼單位。因案情重大，江西省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)立即成立了由12人組成的專案組，對這起代號為“7·10”專案的涉案人員、單位、銀行賬戶等情況，進(jìn)行全面調(diào)查。劉花妹也開始進(jìn)入偵查人員的視野。她希望通過幫人轉(zhuǎn)賬來脫貧致富的美夢再也做不下去了。　

　　據(jù)公安部門在案件偵結(jié)后披露的材料顯示，因“7·10”專案涉案金額高達(dá)89億余元，驚動了國務(wù)院，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)要求嚴(yán)查此事。而狡猾的“幕后推手”為劉花妹提供的深圳單位銀行結(jié)算賬戶及個人賬戶，大多數(shù)也是用虛假的、低價買來的或者撿來的身份證注冊的，這給公安機(jī)關(guān)的偵查工作設(shè)置了極大的障礙�！�

　　記者了解到，公安機(jī)關(guān)在追查一個接受劉花妹轉(zhuǎn)賬的深圳個人賬戶時，發(fā)現(xiàn)該賬戶存款金額有數(shù)百萬元，而這位“百萬富翁”其實(shí)家中四代都在河南務(wù)農(nóng)，他的身份證已遺失多年，至于被誰撿去、如何使用，不得而知。而劉花妹和深圳方面的頻繁網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬，也使得南昌某銀行的網(wǎng)銀交易量，在2008年突然上升為全國第3名，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了浙江、上海、北京等發(fā)達(dá)省市�！�

　　2008年5月21日，劉花妹被公安機(jī)關(guān)刑事拘留，6月27日被逮捕。“我做過什么，就說什么。是別人叫我做的，說這樣可以賺錢，我不知道這是犯罪。我每轉(zhuǎn)賬100萬元，可以獲得100元至500元不等的提成，一年下來，我賺了十幾萬塊錢，但還有六七萬報(bào)酬，深圳‘上線’沒有兌現(xiàn)�！北涣b押于江西省看守所的劉花妹，對前來提審的南昌縣檢察院檢察官坦言，并如實(shí)供述了自己從事非法轉(zhuǎn)賬行當(dāng)?shù)氖寄��?

　　D 是否構(gòu)成非法經(jīng)營罪成為爭議焦點(diǎn)

　　今年1月24日，江西省南昌縣檢察院以劉花妹犯非法經(jīng)營罪，向法院提起公訴。因案情重大復(fù)雜，法院延長了審查期限。該案開庭審理時，劉花妹對起訴書指控的犯罪事實(shí)不持異議，但其實(shí)施的非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)行為，是否符合非法經(jīng)營罪的客觀要件，成為了控辯雙方的爭議焦點(diǎn)�！�

　　南昌縣檢察院出庭支持公訴的檢察官姚玉良告訴記者，劉花妹的辯護(hù)人認(rèn)為，劉花妹實(shí)施的行為不符合非法經(jīng)營罪的法定表現(xiàn)形式，故其行為不構(gòu)成非法經(jīng)營罪。而公訴人指出，劉花妹的行為雖然不符合傳統(tǒng)的非法經(jīng)營行為模式，如未經(jīng)許可經(jīng)營法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營、專賣物品或其他限制買賣的物品，買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準(zhǔn)文件，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營證券、期貨或者保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等情形，但她違反國家規(guī)定，從事非法資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)活動，擾亂了市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重，其行為屬于刑法規(guī)定的“其他嚴(yán)重?cái)_亂市場秩序的非法經(jīng)營行為”，故應(yīng)認(rèn)定劉花妹構(gòu)成非法經(jīng)營罪�！�

　　6月4日，南昌縣法院一審判決認(rèn)定，劉花妹的行為符合非法經(jīng)營罪的構(gòu)成要件，檢察機(jī)關(guān)指控的事實(shí)和罪名成立，以非法經(jīng)營罪判處劉花妹有期徒刑一年，并處罰金11萬元。宣判后，劉花妹表示服判，沒有提出上訴�！�

　　據(jù)辦案檢察官介紹，劉花妹背后的深圳“上線”具有組織嚴(yán)密、分工明確、隱蔽性強(qiáng)、跨地區(qū)、高智商等特點(diǎn)。由于注冊身份均為虛假身份，注冊單位也是空殼單位，且資金轉(zhuǎn)賬活動極其頻繁，因此，截至本案宣判之時，偵查機(jī)關(guān)也無法查實(shí)深圳“上線”的真實(shí)身份及此案的幕后推手。而劉花妹轉(zhuǎn)賬的資金性質(zhì)，是否屬于毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪等違法活動所得及其產(chǎn)生的收益也難以判斷。并且劉花妹對資金來源性質(zhì)在主觀上也欠缺明確認(rèn)知，因此她的行為依法不構(gòu)成洗錢罪。　

　　檢察官告訴記者，像劉花妹這樣文化水平低、缺乏法律常識的人很容易被不法分子利用，讓部分不法資金經(jīng)過多種流轉(zhuǎn)程序后得以“漂白”。有關(guān)部門應(yīng)對這種新型作案手法予以高度警惕，加強(qiáng)對居民身份證的管理、對中小型個體單位注冊及運(yùn)營情況的監(jiān)管、對銀行開戶行為的監(jiān)督，及時捕捉可疑資金交易賬戶的異動情況，讓“幕后推手”們的如意算盤無法打響。(歐陽晶）