中新網(wǎng)6月30日電 日前,滬深證券交易所就做好上市公司2003年半年度報告披露工作,向各上市公司發(fā)出通知。根據(jù)通知,上證所每日最多安排45家上市公司公布半年度報告,深交所每日最多安排35家公司披露半年度報告。
兩證交所通知全文如下：
附深交所通知：關(guān)于做好2003年半年度報告工作的通知
各上市公司：
根據(jù)《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準則第三號——半年度報告》(2003年修訂稿)和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，為做好2003年半年度報告工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、上市公司董事會應(yīng)當組織相關(guān)人員認真學習中國證監(jiān)會和本所關(guān)于2003年半年度報告的有關(guān)文件，嚴格按照中國證監(jiān)會和本所的要求編制和披露2003年半年度報告。
二、凡股票在2003年6月30日前上市的公司，應(yīng)當在2003年8月31日前完成2003年半年度報告的編制、報送及披露工作。
上市公司預(yù)計不能在2003年8月31日前公布半年度報告的，公司應(yīng)當在2003年8月15日前向本所提交書面說明，并在報刊上公布延期披露2003年半年度報告的原因及最后期限，本所將自9月1日起對其股票及其衍生品種停牌，并對公司及相關(guān)人員予以公開譴責。停牌兩個月后，公司仍未披露半年度報告的，本所將自次日起對其股票復(fù)牌，股票簡稱前冠以“*ST”標記，以實行退市風險警示。
三、為了避免上市公司2003年半年度報告的披露過于集中，根據(jù)均衡披露的原則，上市公司應(yīng)當在本所確定的披露期限前公布半年度報告。如遇特殊情況，不能在確定的期限前披露的，應(yīng)當至少提前五個工作日向本所提出申請，說明延期的原因及預(yù)計披露的時間，本所按每日最多安排35家公司公布半年度報告的原則，視具體情況進行調(diào)整。本所原則上只接受一次變更申請。
四、上市公司的半年度財務(wù)報告可以不經(jīng)審計，但下列情形除外：
1.公司擬在下半年辦理配股、增發(fā)和可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行申報事宜，根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司新股發(fā)行管理辦法》和《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實施辦法》需要進行審計的；
2.在半年度擬定分紅預(yù)案、公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案或彌補累計虧損預(yù)案，并將在下半年實施的；
3.根據(jù)《虧損上市公司暫停上市和終止上市實施辦法》(修訂)被暫停上市的公司；
4.中國證監(jiān)會和本所認為應(yīng)當進行審計的其他情形。
五、如果會計師事務(wù)所出具的審計報告為有解釋性說明、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計報告，上市公司應(yīng)當在收到審計報告后兩個工作日內(nèi)向本所報告并書面說明有關(guān)情況，同時還應(yīng)當向本所提交會計師事務(wù)所對審計意見的有關(guān)說明，包括審計意見對報告期內(nèi)公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響金額。
六、上市公司在半年度報告中對以前年度披露的財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行追溯調(diào)整的，應(yīng)當在報送半年度報告的同時向本所提交董事會、監(jiān)事會和獨立董事對追溯調(diào)整的有關(guān)說明。若半年度報告經(jīng)過審計的，還應(yīng)當同時向本所提交負責審計的會計師事務(wù)所的相關(guān)說明。
七、上市公司預(yù)計2003年一至九月份經(jīng)營成果可能為虧損或者雖然盈利但與上年同期相比發(fā)生大幅度變動的(一般指凈利潤與上年同期相比上升或下降50%或50%以上)，上市公司應(yīng)當在“管理層的討論與分析”中予以警示。
經(jīng)本所批準，比較基數(shù)較小的公司(一般指2002年一至九月份每股收益在0至0.04元的)可以豁免進行業(yè)績大幅變動情況的披露。
八、上市公司在披露2003年半年度報告前發(fā)現(xiàn)半年度凈利潤為負，或者與上年同期相比發(fā)生上升或下降50%以上(含50%)的大幅度變動情形，但未在2003年第一季度季報或其后的公告中進行業(yè)績警示，或業(yè)績警示與實際情況不符的，應(yīng)當在第一時間內(nèi)作出公告。
九、在2003年半年度報告編制期間，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他涉密人員負有保密義務(wù)，在半年度報告公布前，任何人不得以任何形式向外界泄露半年度報告內(nèi)容。
如果在上市公司2003年半年度報告正式披露之前，其半年度業(yè)績數(shù)據(jù)提前泄漏的，上市公司應(yīng)當立即公布其半年度業(yè)績的主要財務(wù)數(shù)據(jù)，主要財務(wù)數(shù)據(jù)至少應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額、凈利潤、凈資產(chǎn)等指標。
十、已發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司應(yīng)當同時在境外刊登半年度報告摘要英文版，其中財務(wù)報告應(yīng)當按照國際通行的會計準則進行調(diào)整。在境內(nèi)外刊登的半年度報告中均應(yīng)披露按兩種不同會計制度計算的凈利潤和凈資產(chǎn)并說明其差異。
發(fā)行境內(nèi)上市外資股的上市公司應(yīng)當在半年度報告披露后將兩份刊登半年度報告摘要的境外報紙報送本所備案，同時上市公司應(yīng)當將半年度報告送達主要境外股東。
十一、上市公司董事會應(yīng)當在審議通過半年度報告后兩個工作日內(nèi)向本所報送下列文件：
1.2003年半年度報告正文；
2.2003年半年度報告摘要；
3.由公司法人代表、財務(wù)負責人簽字并蓋章的財務(wù)報告原件(非簡化)或?qū)徲媹蟾嬖?/p>
4.有關(guān)董事會決議和監(jiān)事會決議；
5.載有2003年半年度報告PDF文件、WORD文件、財務(wù)數(shù)據(jù)的軟盤(上市公司應(yīng)當使用"深交所上市公司信息披露上報系統(tǒng)10.0版"生成報送盤)；
6.董事會關(guān)于2003年半年度報告的刊登時間、報刊名稱及申請股票停牌的書面文件；
7.董事會關(guān)于保證上報的電子文件與書面文件內(nèi)容一致的承諾函；
8.本所要求的其他文件。
上市公司應(yīng)當在提交上述文件并經(jīng)本所登記確認后，自行在指定報刊公布半年度報告摘要，同時在中國證監(jiān)會指定的國際互聯(lián)網(wǎng)站(網(wǎng)址為：www.cninfo.com.cn)公布PDF格式的半年度報告正文。
公司應(yīng)當于公布半年度報告前一個交易日下午3∶30以前將上述文件報送本所,在本所辦理完畢半年度報告登記手續(xù)且當天交易收市后，公司方可自行與指定報刊和網(wǎng)站聯(lián)系半年度報告公告事宜。如于交易日公布半年度報告，當日上午公司股票停牌1個小時。
十二、上市公司除在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露半年度報告正文外，還可以在上市公司自己的網(wǎng)站上披露，但披露時間不得早于指定網(wǎng)站。
十三、本所對上市公司半年度報告進行事后審查，上市公司應(yīng)當在收到本所的審查意見后兩個工作日內(nèi)就相關(guān)問題作出書面解釋說明。如果上市公司半年度報告中存在錯誤、虛假陳述、誤導或重大遺漏等情況，公司應(yīng)當在收到本所審查意見的兩個工作日內(nèi)在相同指定報刊及網(wǎng)站上刊登補充公告。
十四、本次半年度報告工作情況將作為本所對上市公司董事會秘書進行考核的一項重要內(nèi)容。
特此通知
深圳證券交易所
二○○三年六月二十九日
附上證所通知：關(guān)于做好上市公司2003年半年度報告工作的通知
各上市公司:
為做好上市公司2003年半年度報告披露工作,根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第3號--半年度報告》(2003年修訂)和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:
一、上市公司有關(guān)人員應(yīng)認真學習半年度報告準則和證監(jiān)會、本所相關(guān)規(guī)則、文件,嚴格按照半年度報告準則和本所規(guī)定的時間編制、報送和披露2003年半年度報告。
二、凡在2003年6月30日之前上市的公司,應(yīng)于2003年8月31日前完成半年度報告的編制、報送及披露工作。其中,半年度報告摘要應(yīng)刊登在指定報紙上,半年度報告全文同時應(yīng)登載于中國證監(jiān)會指定的本所網(wǎng)站(www.sse.com.cn)上。上市公司應(yīng)盡可能在自己的網(wǎng)站或網(wǎng)頁上披露半年度報告,但披露時間不得早于指定網(wǎng)站。
在2003年7月1日至8月31日期間新上市的公司,如在上市公告書中未披露2003年半年度業(yè)績,公司應(yīng)于2003年8月31日前按要求披露2003年半年度報告。
三、如果上市公司在法定披露期限內(nèi)無法完成2003年半年度報告披露工作,公司應(yīng)及時向本所提交書面說明,并同時在報紙上公布延期披露2003年半年度報告的原因及最后期限。本所將自9月1日起對其股票及其衍生品種停牌,并對公司及相關(guān)人員予以公開譴責。兩個月結(jié)束后,公司仍未披露半年報的,本所將自到期日次日起對其股票復(fù)牌,股票簡稱前冠以"?ST"標記,以實行退市風險警示。
四、為避免上市公司半年度報告的披露過于集中,根據(jù)均衡披露原則,本所每日最多安排45家上市公司公布半年度報告。上市公司應(yīng)預(yù)先和本所約定披露時間,按照本所確定的時間,安排2003年半年度報告編制工作,并于已確定的日期披露半年度報告。如確系特殊原因,公司需提前或推遲披露半年度報告,則必須提前五個工作日向本所提出書面申請,陳述理由并明確變更后的擬披露日期。本所將根據(jù)實際情況,經(jīng)審核后決定是否接受申請。本所原則上只接受一次變更申請。
五、公司預(yù)計2003年1-9月的凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動(一般指凈利潤或扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與上年同期相比上升或下降50%或50%以上)的,應(yīng)在"管理層討論與分析"中予以警示。
六、上市公司在披露2003年半年度報告前發(fā)現(xiàn)凈利潤為負,或者與上年同期相比發(fā)生上升或下降50%以上的大幅度變動情形,但未在2003年第一季度季報或其后的公告中進行業(yè)績警示,或業(yè)績警示與實際情況不符的,應(yīng)在第一時間內(nèi)作出公告。
七、公司應(yīng)當按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號--財務(wù)報告的一般規(guī)定》的有關(guān)要求,披露半年度財務(wù)報表及報表附注。
八、公司如在半年度報告中對以前年度披露的財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行追溯調(diào)整,應(yīng)在報送半年報的同時向本所提交公司董事會、監(jiān)事會和獨立董事的有關(guān)書面說明。若半年度報告經(jīng)過審計的,還應(yīng)當同時向本所提交負責審計的會計師事務(wù)所的相關(guān)說明。
九、上市公司的半年度財務(wù)報告可以不經(jīng)審計,但下列情況除外:
(一)公司擬在下半年辦理配股、增發(fā)和可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行申報事宜,根據(jù)《上市公司新股發(fā)行管理辦法》和《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實施辦法》中有關(guān)規(guī)定需要進行半年報審計的；
(二)在半年度擬定分紅、公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補累計虧損預(yù)案,并將在下半年實施的；
(三)根據(jù)《虧損上市公司暫停上市和終止上市實施辦法》(修訂)被暫停上市的公司；
(四)中國證監(jiān)會和本所認為應(yīng)當進行審計的其他情形。
十、如果半年度財務(wù)報告進行審計的,公司應(yīng)在審計報告出具后兩個工作日內(nèi)完成半年度報告編制工作。在半年度報告編制工作完成后,上市公司應(yīng)立即召開董事會,依法履行半年度報告審議程序。在董事會審議通過半年度報告后兩個工作日內(nèi),上市公司應(yīng)向本所報送以下文件:
(一)2003年半年度報告正本及摘要各一份；
(二)審計報告一份(如半年度報告經(jīng)審計)；
(三)按附件要求制作的電子文件；
(四)董事會審議通過半年度報告的決議一份；
(五)監(jiān)事會審議通過半年度報告中相關(guān)內(nèi)容的決議一份(如有)；
(六)2003年半年度報告披露申請暨登記表、擬披露的公告及相關(guān)的臨時公告披露申請表各一份(上市公司可從本所網(wǎng)站下載)。若董事會決議僅含通過半年度報告一項內(nèi)容,可免于披露相關(guān)董事會決議公告,則此項只須提供2003年半年度報告披露申請暨登記表一份；
(七)本所要求的其他文件。
十一、上市公司可以派專人報送上述文件,也可以通過傳真系統(tǒng)與本所網(wǎng)站"上市公司專區(qū)"遠程上傳相結(jié)合的方式來進行報送(以下稱"非專人報送")。以上文件中,半年報正文、半年報摘要和審計報告(如有)需要提供原件。但采用非專人報送時,上市公司可以用復(fù)印件代替,待半年報披露后,應(yīng)及時將有關(guān)原件寄達本所。
十二、上市公司應(yīng)在公布半年報前一個工作日下午3:30之前將第十條所述文件送達本所。在本所辦理完畢半年報登記手續(xù)且當天交易收市后,公司方可自行與選定的指定報紙聯(lián)系半年報摘要刊登事宜。如于交易日公布半年度報告,當日上午公司股票及衍生品種停牌1小時。
十三、如公司半年度報告經(jīng)審計且被會計師事務(wù)所出具非標準無保留意見的審計報告,上市公司應(yīng)當在收到審計報告后兩個工作日內(nèi)向本所報告并提交公司董事會、監(jiān)事會和獨立董事的有關(guān)書面說明,同時還應(yīng)當向本所提交會計師事務(wù)所對審計意見的有關(guān)說明,包括非標準審計意見對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響金額、出具相關(guān)類型非標準審計意見的依據(jù)及是否屬于《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第14號--非標準無保留審計意見及其涉及事項的處理》中規(guī)定必須實行停牌處理的情形等。
十四、上市公司半年度報告編制和審議期間,公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他涉密人員負有保密義務(wù),在半年度報告公布前,任何人不得以任何形式向外界泄漏半年度報告內(nèi)容。
十五、如果在上市公司2003年半年度報告正式披露之前,其半年度業(yè)績數(shù)據(jù)提前泄漏,公司應(yīng)當立即公布其半年度業(yè)績的主要財務(wù)數(shù)據(jù)。主要財務(wù)數(shù)據(jù)至少應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額、凈利潤、凈資產(chǎn)等指標。
十六、已發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司應(yīng)當同時在境外刊登半年度報告摘要。半年度報告披露后,公司應(yīng)將刊登半年度報告的境外報紙報送本所備案。
十七、本所對上市公司半年度報告進行事后審核,上市公司應(yīng)當在收到本所上市公司部的審核意見后及時就相關(guān)問題作出書面解釋說明或刊登補充公告。
十八、本次半年度報告披露及事后審核情況將作為本所對上市公司信息披露工作進行考核的一項重要內(nèi)容。
附件:預(yù)約披露日期修改與電子文件制作要求
上海證券交易所
二○○三年六月二十七日
附件
預(yù)約披露日期修改與電子文件制作要求
一、修改預(yù)約披露日期
在半年報預(yù)約披露期結(jié)束后需要變更2003年半年報預(yù)約披露日期的上市公司,需事先請示本所上市公司部。經(jīng)批準后,方可登錄上市公司專區(qū),在"在線填報"、"定期報告預(yù)約"欄目中修改原預(yù)約記錄。
二、關(guān)于電子文件制作及報送
(一)半年報摘要
為配合半年報摘要表格化的實施,本所將通過上市公司專區(qū)提供半年報摘要的Word模板供上市公司下載。
(二)半年報正文
由上市公司自行使用Microsoft Office的Word和Excel辦公軟件編輯、生成。
(三)電子文件報送
上市公司需要報送的電子文件包括:
1.通過上市公司專區(qū)下載,并已完整填寫內(nèi)容、用于報紙披露的2003半年報摘要Word模板
2.用于本所網(wǎng)站披露的2003半年報全文Word文件
3.財務(wù)報表的Excel文件
報送的方式包括:
1.將以上文件用磁盤拷貝兩份,在進行必要的查毒殺毒工作后再派專人報送到本所上市公司部。
2.通過本所網(wǎng)站"上市公司專區(qū)"的"電子文件上傳"進行電子文件遠程報送。
以上文件的具體制作要求和方法分別為:
1.半年報摘要模板
應(yīng)盡量保持原模板風格,不要改變格式。
文件名:股票代碼＋2003＋bnbzy.doc(樣式:6006002003bnbzy.doc)
2.半年報正文Word文件:以中文簡體字體存儲；頁面的紙張大小設(shè)為"A4",方向設(shè)為"縱向"；報告正文字體設(shè)為"宋體",字號設(shè)為"小四號",表格內(nèi)容字體不小于"小五號"字體；正文行間距設(shè)為單倍行距。(請?zhí)貏e注意控制財務(wù)報表嵌入Word文件時的文件寬度,建議將三大報表拆分嵌入)。
文件名:股票代碼＋2003＋bnbqw.doc(樣式:6006002003bnbqw.doc)
3.財務(wù)報表的Excel文件:資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表存放在一個Excel文件中對應(yīng)名稱不同的sheet中,報表格式按照《企業(yè)會計制度》對會計報表的編制要求,報表科目呈縱向排列。
文件名:股票代碼＋2003＋bnb.xls (樣式:6006002003bnb.xls)
三、2003年半年報電子文件制作咨詢方法
(一)各上市公司分管人員(即本所上市公司部聯(lián)系人)
(二)電子文件網(wǎng)上披露專用電話:021-68812036
(三)本所網(wǎng)站技術(shù)支持電話:021-68807041
