中新網(wǎng)10月17日電 據(jù)中國證券報報道，國務(wù)院國資委企業(yè)分配局局長熊志軍16日詳細介紹了即將于本周出臺的《國有控股上市公司股權(quán)激勵試行辦法》內(nèi)容，他透露，股權(quán)激勵對象長期激勵預(yù)期價值(或收益)占薪酬總體水平的比重原則上控制在30%以內(nèi)。
在國資委研究中心等主辦的“應(yīng)對資本市場變革完善中企治理結(jié)構(gòu)”香港高峰論壇上，熊志軍說，實施股權(quán)激勵的前提條件是股權(quán)分置改革已經(jīng)完成。他還表示，現(xiàn)在還有些國有控股的上市公司搶跑股權(quán)激勵，這部分方案在證監(jiān)會那邊應(yīng)該不會通過。他希望企業(yè)能夠在文件出臺后按照規(guī)范的要求來做。
熊志軍說，股權(quán)激勵的實施步驟是：先境外后境內(nèi)；先上市后非上市；先多元化后全資；先試點再推開。他還詳細介紹了辦法的主要內(nèi)容，其中包括適用范圍、實施條件、方式等。
在適用范圍方面，股權(quán)激勵制度適用于股票在上海、深圳證券交易所上市的國有控股上市公司。以規(guī)范國有控股股東代表行為。
他說，實施股權(quán)激勵的前提條件是股權(quán)分置改革已經(jīng)完成，此外還要求：公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范，股東會、董事會、經(jīng)理層組織健全，職責(zé)明確。外部董事(含獨立董事)占董事會成員半數(shù)以上；薪酬委員會由外部董事構(gòu)成，且薪酬委員會制度健全，議事規(guī)則完善，運行規(guī)范；內(nèi)部控制制度和績效考核體系健全，基礎(chǔ)管理制度規(guī)范，建立了符合市場經(jīng)濟和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的勞動用工、薪酬福利制度及績效考核體系；發(fā)展戰(zhàn)略明確，資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)狀況良好，經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)��；近三年無財務(wù)違法違規(guī)行為和不良記錄；證券監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。
熊志軍介紹稱，具體的股權(quán)激勵計劃應(yīng)包括股權(quán)激勵方式、激勵對象、激勵條件、授予數(shù)量、授予價格及其確定的方式、行權(quán)時間限制或解鎖期限等主要內(nèi)容。在股權(quán)激勵的方式上，將采取包括股票期權(quán)、限制性股票以及法律、行政法規(guī)允許的其他方式。股權(quán)激勵對象原則上限于上市公司董事、高級管理人員以及對上市公司整體業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接影響的核心技術(shù)人員和管理骨干。對未在上市公司任職的集團公司負責(zé)人暫不參與上市公司股權(quán)激勵，今后可考慮通過其它渠道另行解決，逐步構(gòu)建中央企業(yè)負責(zé)人中長期激勵機制。上市公司監(jiān)事、獨立董事以及由上市公司控股公司以外的人員擔(dān)任的外部董事，暫不納入股權(quán)激勵計劃。證券監(jiān)管部門規(guī)定的不得成為激勵對象的人員，不得參與股權(quán)激勵計劃。
他說，《試行辦法》還規(guī)定：在股權(quán)激勵計劃有效期內(nèi)授予的股權(quán)總量，應(yīng)結(jié)合上市公司股本規(guī)模的大小和股權(quán)激勵對象的范圍、股權(quán)激勵水平等因素，在0.1%至10%之間合理確定。但上市公司全部有效的股權(quán)激勵計劃所涉及的標的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的10%。實施股權(quán)激勵計劃所需標的股票來源，可以根據(jù)本公司實際情況，通過向激勵對象發(fā)行股份、回購本公司股份及法律、行政法規(guī)允許的其他方式確定，不得由單一國有股股東支付或無償量化國有股權(quán)。上市公司任何一名激勵對象通過全部有效的股權(quán)激勵計劃獲授的本公司股權(quán)累計不得超過公司股本總額的1%，經(jīng)股東大會特別決議批準的除外。在股權(quán)授予日，任何擁有上市公司5%以上投票權(quán)的人員，未經(jīng)股東大會批準，不得參加股權(quán)激勵計劃。
熊志軍說，鑒于目前正處于試點起步階段，按照從嚴把握的原則，國資委提出：在股權(quán)激勵計劃有效期內(nèi)，股權(quán)激勵對象長期激勵預(yù)期價值(或收益)占薪酬總體水平的比重原則上控制在30%以內(nèi)。同時，通過對高管人員薪酬結(jié)構(gòu)中長期激勵價值的確定，根據(jù)期權(quán)授予人員范圍即可確定每期股權(quán)授予總量。他還強調(diào)，將完善上市公司績效考核評價辦法，對已經(jīng)授予的期權(quán)在行權(quán)時可根據(jù)年度業(yè)績考核情況進行動態(tài)調(diào)整。對已經(jīng)授予的限制性股票，在解鎖時可根據(jù)年度業(yè)績考核情況確定可解鎖的股票數(shù)量，在設(shè)定的解鎖期內(nèi)未能解鎖，上市公司應(yīng)收回或以激勵對象購買時的價格回購已授予的限制性股票或業(yè)績股票。授予的股票期權(quán)，應(yīng)有不低于授予總量的20%留至任職(或任期)考核合格后行權(quán)；授予的限制性股票，應(yīng)將不低于20%的部分鎖定至任職(或任期)期滿后兌現(xiàn)。此外，還將強化年度業(yè)績考核在股權(quán)激勵計劃中的否決作用，上市公司發(fā)生企業(yè)年度績效考核達不到股權(quán)激勵計劃規(guī)定的業(yè)績考核標準、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或部門、監(jiān)事會或?qū)徲嫴块T對上市公司業(yè)績或年度財務(wù)報告提出重大異議、發(fā)生重大違規(guī)行為，受到證券監(jiān)管部門處罰等情形之一時，中止實施股權(quán)激勵計劃，自發(fā)生之日起一年內(nèi)不得向激勵對象授予新的股權(quán)，激勵對象也不得根據(jù)股權(quán)激勵計劃行使權(quán)利或獲得收益。
至于國有控股上市公司股權(quán)激勵的申報程序，他介紹說，需履行的流程是：薪酬委員會→董事會→國有控股股東→股東大會。(郭鳳琳 李宇）
